元真会计证培训:商业票据贴现的流程是什么?2017-09-06 11:32:59

( 还没有投票,继续加油! )
分享:
31.3K

  商业票据贴现的流程是什么呢?在这过程中我们应该注意什么?别着急,让元真会计先来为大家解析,什么是商业票据贴现。

  所谓商业票据贴现是指,资金的需求者将自己手中未到期的商业票据向银行或贴现公司(融资公司)要求变成现款,银行或贴现公司收进这些未到期的应收票据,按票面金额扣除贴现日以后的利息后支付现款给票据贴现企业。是一种金融资产交易,应属于银行的资产业务。

  商票贴现应该注意什么呢?

1.申请贴现贴现

  申请人申请贴现需要资金,持未到期的商业承兑汇票向刀:户银行申请贴现,应根据汇票填制一式五联贴现凭证写明申请人名称、账号、开户银行、汇票金额的大、小写等内容。持票人填写完毕,在贴现凭证的第一联上和商业承兑汇票背面的。贴现背书”栏,分别注明贴现银行名称,并在“申请人盖章”处加盖预留银行印鉴,然后将商业承兑汇票和五联贴现凭证一并提交贴现银行。

2.审查办理贴现。

  贴现银行信贷部门接到申请贴现人提交的未到期商业承兑汇票和贴现凭证,经按照信贷政策审查符合条件时,即在贴现凭证。银行审批”栏签注。同意”字样,并加盖有关人员印章后转交会计部门。贴现银行会计部门应审查商业承兑汇票内容有无涂改,与贴现凭证的有关栏的填写是否相符,收款单位是否已在汇票上作成。背书”和加盖印签,信贷部门是否同意贴现及有关人员印章是否齐备。经审核无误,即按照规定的贴现率,计算出贴现利息,从贴现的商业承兑汇票金额中预扣贴现利息后,将实付贴现金额转入贴现人帐户使用。同时,会计部门应将贴现的商业承兑汇票留存专夹保管。

  贴现银行会计部门应经常查看已受理贴现的商业承兑汇票的到期情况。于到期前匡算至承兑人开户银行的邮程,填制“委托收款结算凭证”提前委托承兑人开户银行收取票款。

4.到期付款

  承兑人应于商业承兑汇票到期前备足资金,以备支付到期的票款。承兑人开户银行收到贴现银行寄来的委托收款的商业承兑汇票后,经审查无误,于汇票到期日凭以从承兑人帐户中支付票款。

5.划回票款

承兑人开户银行将第五联委托收款凭证加盖业务公章作为付款通知交给付款单位,在汇栗上加盖转讫章,作为第三联委托收款凭证代付出传票的附件,并按照委托收款结算的付款手续将票款划回贴现银行,贴现银行收回贴现票款

元真会计老师表示至此这笔商业承兑汇票贴现业务就结束了。

文章来源:元真会计:http://www.tsyuanzhen.com/







头像

snowcoal
  • 元真会计证培训
  • 商业票据贴现流程

收藏到我的私密空间

标题:元真会计证培训:商业票据贴现的流程是什么?

作者:xiaomeoni

你暂未登录,请登录后才可收藏至您的私密空间 确认取消
雪炭网

键盘操作 更便捷 -雪炭网雪中送炭-乐趣无限

如果本站的内容有幸帮助到了您,建议您了解一下当页的广告内容哦,我们的进步离不开您的支持,Thank you~