元真出纳实操培训:出纳工作流程2017-09-27 11:33:42
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投资收益账户在人们印象中,出纳基本和钱接触的较多,实际上,它是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳工作流程
(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;
(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;
(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;
(4)按顺序办理各项收付款业务;
(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;
(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;
(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;
(8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;
(9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;
(10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。
了解了出纳的相关工作流程,才能知晓自己有哪些不足,才能在会计学习班进行查漏补缺。
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