元真会计周末班:出纳取款的流程是什么?2017-09-08 11:40:12

( 还没有投票,继续加油! )
分享: ╬收藏
31.3K

  出纳人员经常与现金业务相接处,尤其是管理现金方面,当公司需要现金进行正常业务往来,要怎样取款呢?财务培训小编将取款程序分享如下:

  开现金支票到你们公司的基本账户提现就可以了,在用途一格上写备用金,支票正面、背面都需盖章。

1、填写现金支票。

  单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。

  收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;

  金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;

  用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;

  签章必须与银行预留印鉴相符;

  支票背面要有取款单位或取款人背书。

2、向开户银行提交取款凭证。

  取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后付现金。

3、取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。

4、取回现金后,应及时将现金存入保险柜内。

  那么当提取备用金后,要怎么做会计分录呢?财务培训小编为你分两种情况分析:

1.从银行提取现金作为备用金

  借:库存现金

  贷:银行存款

2.当外差人员借款作为备用金时:

  借:其他应收款-备用金--某某

贷:库存现金

文章来源:元真会计:http://www.tsyuanzhen.com/







头像

snowcoal
  • 元真会计周末班
  • 出纳取款的流程

收藏到我的私密空间

标题:元真会计周末班:出纳取款的流程是什么?

作者:xiaomeoni

你暂未登录,请登录后才可收藏至您的私密空间 确认取消
雪炭网

键盘操作 更便捷 -雪炭网雪中送炭-乐趣无限